CTA更新：FinCEN 豁免美国公司和美国人的受益所有权报告要求，为外国公司设定新的截止日期

2025-03-28 11:55:59

2025年3月21日，金融犯罪执法网络（FinCEN）发布了一项临时最终规则，豁免美国公司和美国人根据《公司透明法案》（CTA）履行受益所有权信息报告（BOIR）要求。该临时最终规则缩小了CTA的适用范围，使得只有原先被称为外国报告公司的实体才必须遵守受益所有权信息（BOI）报告义务。

 

背景：CTA的颁布

CTA于2021年颁布，旨在通过要求报告公司向金融犯罪执法网络(FinCEN)披露其实益所有人的信息，来打击洗钱和其他金融犯罪等非法金融活动。CTA下的“报告公司”定义为：

 

“国内报告公司”：通过向美国州务卿或类似机构提交文件而创设的公司、有限责任公司(LLC)或其他类似实体；或

 

“外国报告公司”：根据外国法律创设但通过向州务卿或类似机构提交文件在美国注册经营的公司、LLC或其他类似实体。

 

临时最终规则的实质变更 

 

就本次变更，FinCEN认为，从国内实体收集受益所有权信息会给合法企业造成不必要的负担，且对于打击非法金融活动的实际意义有限。临时最终规则明确规定，“报告公司”一词仅指那些根据外国法律创设并通过向州务卿或类似办公室提交文件在美国任何州或部落管辖区注册开展业务的实体（以前称为“外国报告公司”）。

 

新的报告截止日期

 

该临时最终规则计划于2025年3月26日在《联邦公报》上发布。根据发布日期，报告公司将适用以下截止日期：

 

l 在发布日期之前注册经营的报告公司，必须在该日期起30天内提交BOI报告

l 在发布日期当天或之后在美国注册经营的报告公司，必须在收到注册生效通知后30个日历日内提交初始BOI报告。