公司透明度法案的最终规则将于明年生效

2024-09-24 10:40:54

自 2024 年 1 月 1 日起，美国大多数新的和现有的公司实体都需要向联邦政府提交受益所有权人报告。这些全面的要求是 2021 年 1 月 1 日颁布的企业透明度法案 (CTA) 的一部分。2022 年 9 月 29 日，美国财政部金融犯罪执法网络 (FinCEN) 发布了最终规则，用以实施 CTA 报告受益所有人信息的要求（“规则”）。该规则于 2024 年 1 月 1 日生效。任何在 2024 年 1 月 1 日之前存在或注册的报告公司必须在 2025 年 1 月 1 日之前向 FinCEN 提交其初始报告。任何在 2024 年 1 月 1 日之后创建或注册的公司，必须在创建或注册后的 30 日内提交其初始报告。

根据规则，许多公司都必须报告其受益所有人的信息。此类公司包括 (i) 美国国内公司、有限责任公司或通过向国务卿或类似的州或部落办公室提交文件而创建的任何其他实体，以及 (ii) 注册在美国从事经营活动的非美国公司、有限责任公司和其他实体，某些符合豁免条件的除外。根据规则的规定，受益所有人是“直接或间接对此类报告公司行使实质控制权或拥有或控制此类报告公司至少 25% 的所有者权益的任何个人。”

违反 CTA，包括未报告受益所有人或报告虚假或欺诈信息，可能会导致民事或刑事处罚。违规行为持续的每一天，最高可处以 500 美元的民事罚款。刑事处罚包括最高 10,000 美元的罚款和/或最高两年的监禁。

FinCEN 目前正在构建一个名为受益所有权安全系统的新计算机系统来收集和存储 CTA 报告。该系统尚不可用，预计将在 2024 年 1 月 1 日之前投入使用。