美国金融犯罪执法局（Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)）就企业实益拥有人的报告制度第一次发布了相关指南

2024-09-24 10:39:57

2023年3月24日，美国金融犯罪执法局（Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)）就企业实益拥有人（beneficial owner）的报告制度第一次发布了相关指南，旨在帮助公众，尤其是小型企业，更好地了解实益拥有人报告制度。
实益拥有人报告制度于2022年9月30日颁布，并将于2024年1月1日起正式实行。该报告制度要求在美国注册或成立的公司、有限责任企业、或其他类型的企业向FinCEN报告其所有权的最终实益拥有者。
此次指南共分为三个部分：（1）对常见问题的解答、（2）有关报告关键时间节点和关键问题的一页纸解析、和（3）发布在YouTube网站上的说明下视频。这三部分的内容十分类似，都是为了针对报告制度中涉及的一些基本方面的解释，包括但不限于以下方面：

• 哪些企业会被要求向FinCEN报告其实益拥有人

• 企业的实益拥有人的判定标准

• 企业需要报告哪些有关自身和其实益拥有人的信息

• 企业需要在什么时候完成报告

• 是否存在豁免情形可以免于报告

• 谁之后有权拿到企业报告给FinCEN的信息

• 向FinCEN报告需要支付多少费用

这些指南虽然不能代替或完全概况法律中的具体规定，但对于小型企业来说提供了很好的帮助，可以帮助它们了解报告制度的基本情况并做好准备。FinCEN另外指出，它们还将在未来的几个月内在网站上（www.fincen.gov/boi）发布更多后续的指南，以及更完善的小型企业合规指导。我们鼓励各个企业经常性的浏览FinCEN网站，以保障在报告制度正式生效时有一个平稳的过渡。