SEC更新电子申报要求

2024-09-27 01:19:38

2022年6月3日，美国证券交易委员会（ “SEC” ）通过了一项修正案，要求公司须通过EDGAR系统对某些文件进行电子申报，用以替代纸质版的申报方式（ “修正案” ）。 根据该修正案，以下文件将从允许申报人以电子方式或是纸质版进行申报的Rule 101(b)，移至仅允许申报人以电子方式进行申报的Rule 101(a)项下： Form 144 修正案要求《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条项下发行人所发行证券涉及的Form 144申报，必须以电子申报的方式进行。 根据修正案规定，电子版Form 144会删除某些非必要的个人信息以及非重要的信息栏。 关联公司向获准交易受限制证券的主要交易所发送Form 144副本的要求也被修正案所取消。 公司年报 修正案要求公司在不迟于其首次将公司年报发送或提供给股东之日，通过EDGAR系统将PDF格式的公司年报进行电子提交。 该PDF格式不得对其文件的原始格式进行重新格式化、调整文件大小，或是以其他方式对原有文件格式进行重设。 其他文件，例如：Form 6-K，豁免招揽通知及豁免初步汇总沟通函、Form 11-K项下的员工福利计划年度报告、开发银行提交的定期报告，以及根据《1940年投资公司法案》第33条提交的文件等，也被修正案要求采用电子方式申报。 此外，修正案还要求公司必须使用Inline eXtensible Business Reporting Language (“Inline XBRL”) 来提交Form 11-K要求的财务报表及其相应附注。 上述新规将于联邦公报上公布之日起30日后生效（“生效日”），但须遵守以下过渡期： 针对Form 144之外的其他文件和表格，其过渡期为上述生效日之后的6个月。 针对Form 144, 其过渡期为SEC在联邦公报上公布更新版EDGAR系统使用手册（预计为2022年秋季）之后的6个月。 针对Form 11-K要求的财务报表及其相应附注，要求使用Inline XBRL的过渡期为上述生效日之后的三年。 https://www.sec.gov/news/press-release/2022-99