美国证券交易委员会通过受益所有权报告规则修正案
2024-09-24 10:32:01
2023年10月10日，美国证券交易委员对《1934年证券交易法》（“证券交易法”）第13(d)和第13(g)节下的有益所有权报告规则进行了修订[1]，适用于在上市公司中持有一定份额股权的实益所有者。
《证券交易法》第13(d)和第13(g)节以及相关规定要求，任何持有在《证券交易法》第12节注册的有投票权的股权证券类别（“覆盖类证券”）中超过5%的有益所有者，都必须公开提交13D表格或13G表格，以报告该实益所有权以及所有权的某些变化。本次所通过的修正案，尤其包括，
缩短13D表格和13G表格的提交截止日期；
明确设定13D修订表格的提交截止日期；
引入更频繁的13G表格修订提交；以及
将13D表格和13G表格的提交截止时间延长至东部时间晚上10:00，而不是现行的东部时间下午5:30。
以下是有关提交截止日期的主要变更摘要：
13D表格：
初始的13D表格提交截止日期从投资人获得覆盖类证券超过5%的有益所有权之日起的10个日历日缩短为5个工作日。
13D表格修订提交截止日期已从“尽快”提交修订为在发生重大变化之日起的2个工作日内提交。
13G表格：
合格机构投资者和豁免投资者的初始13G表格提交截止日期已从首次超过覆盖类证券5%的有益所有权所在日后的当年日历年结束后的45天内，修订为在达到上述门槛的当年日历季度结束后的45天内。
被动投资者的初始13G表格的提交截止日期从获得覆盖类证券超过5%的有益所有权之日起的10个日历日内缩短为在5个工作日内提交。
一般的13G表格修订提交截止日期已从发生任何变化的当年日历年结束后的45天内，修订为在发生重大变化的当年日历季度结束后的45天内提交。
被豁免投资者提交13G表格修订的截止日期已从首次超过覆盖类证券10%的有益所有权所在月结束后的10个日历日内修订为在首次超过覆盖类证券10%的有益所有权所在月结束后的5个工作日内提交，以及在覆盖类证券超过5%的有益所有权出现任何增加或减少时的5%以上的变化时提交。
已通过的修正案将在新规则在《联邦公报》（Federal Register）上发布后的90天后生效。然而，新的13G表格提交截止日期的规定将于2024年9月30日生效。
[1] 修正案的完整内容请见以下链接：https://www.sec.gov/files/rules/final/2023/33-11253.pdf。